Порядок смены расчетного счета

Перед началом осуществления хозяйственной деятельности каждое предприятие открывает расчетный счет. Но перед тем, как открыть текущий счет, хозяйствующий субъект выбирает выгодные для себя условия, сравнивая плату за расчетно-кассовое обслуживание во всех коммерческих банках.

Если предприятие меняет действующий расчетный счет на новый, ему нужно знать особенности данной процедуры. Прежде всего, оповестите о таких изменениях налоговую инспекцию, в которой Вы зарегистрированы. Если этого не сделать в течение 7 дней после закрытия старого текущего счета и открытия нового, на компанию автоматически накладывается штраф.

Извещение налоговой инспекции и фондов

Как только банк откроет новый расчетный счет, Вы получите официальное уведомление от кредитной организации. Естественно, это письмо Вам может прийти с опозданием. Поэтому, не дожидаясь письменного извещения, звоните в банк и требуйте, чтобы он предоставил Ваши реквизиты. Их можно будет получить или по факсу, или во время личного визита в банк. Помните, что на исходящем письме должна стоять мокрая печать банка.

Уведомление налоговой инспекции и фондам нужно принести в двух экземплярах. При этом обязательно заберите один экземпляр себе, где работник госструктуры поставил отметку, свидетельствующую о том, что он узнал об изменениях банковских реквизитов.

Что касается семидневного срока уведомления налоговой инспекции, то это очень спорный вопрос. Ведь, по сути, официальное уведомление от банка предприятие получает через 10 дней. Тогда, когда начинают отсчитываться 7 дней – с даты открытия нового расчетного счета или с даты получения официального подтверждения? Однозначного ответа нет. Но, как показывает практика, во избежание замечаний со стороны налоговой инспекции лучше подавать уведомление с реквизитами со дня открытия нового текущего счета.

Закрытие расчетного счета должно также сопровождаться уведомлением налоговой инспекции и фондов.

Уведомление покупателей и поставщиков

Обязательно поставьте в известность контрагентов, чтобы они знали, куда перечислять деньги. Сделать это можно с помощью предварительного письма, которое нужно отправить по факсу или по электронной почте. Но не забудьте о контрольном звонке, чтобы быть уверенным в том, что адресат получил  письмо.

Если Вы работаете с поставщиками и покупателями по договору поставки, обязательно заключите дополнительное соглашение.

Порядок закрытия текущего счета

Если Вы не собираетесь ликвидировать свое предприятие, то нужно позаботиться о непрерывной деятельности при смене расчетного счета.

Поэтому сначала откройте новый счет, а уже потом занимайтесь закрытием старого.

Если выбрать такую тактику, то не возникнет проблем с выводом оставшейся суммы денег на расчетном счете. Этот вопрос особо актуален для тех, у кого на предприятии не ведется учет наличных денег и не используется чековая книжка.

Узнав реквизиты нового текущего счета, перечислите на него ту сумму, которая в данный момент числится на остатке.

Не забудьте расторгнуть договор с банком об обслуживании текущего счета. При этом потребуйте выписку, чтобы у Вас было доказательство тому, что на счете нет денег. В противном случае, если есть оставшаяся сумма денег, а договор не расторгнут, то на денежные средства может начисляться комиссия.

Также при закрытии текущего счета необходимо сдать чековые книжки, по которым Вы обналичивали денежные средства.

Закрытие счета в одностороннем порядке

Банк имеет право закрыть Ваш текущий счет в одностороннем порядке, если:

• сумма имеющихся средств на счете не покрывает расходы на расчетно-кассовое обслуживание
• безналичные операции не проводились в течение двух лет

Однако закрыть счет в одностороннем порядке без уведомления клиента банк не может. Сначала он присылает письмо. Если предприятие не предпримет никаких мер, то расчетный счет закроют.